“稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品剛出來的時(shí)候我就買了一份熊过，我覺得稅優(yōu)類的產(chǎn)品確實(shí)還是有一定優(yōu)惠的≌魅椋”作為首批購(gòu)買稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的用戶胖真，張先生對(duì)于稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的認(rèn)可度還是挺高的，也在持續(xù)關(guān)注著這類產(chǎn)品律姨，“最近的稅優(yōu)類創(chuàng)新產(chǎn)品很多振峻，相比之前的越來越好了≡穹荩”

張先生口中的“創(chuàng)新”主要源于2023年發(fā)布并于當(dāng)年8月1日實(shí)施的《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》扣孟。在這份《通知》中，將適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大至醫(yī)療保險(xiǎn)荣赶、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)等商業(yè)健康保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種凤价。在政策的鼓勵(lì)下，保司加大了在稅優(yōu)健康險(xiǎn)方面的創(chuàng)新力度拔创。

值此稅優(yōu)健康險(xiǎn)擴(kuò)容一周年之際利诺，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者也梳理了當(dāng)前市場(chǎng)上的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品種類。就產(chǎn)品類型來看剩燥，保司創(chuàng)新的方向主要集中在護(hù)理險(xiǎn)和醫(yī)療險(xiǎn)方面立轧；從數(shù)據(jù)來看，當(dāng)前稅優(yōu)健康險(xiǎn)的整體保費(fèi)金額仍舊較小躏吊，尚未形成規(guī)模效應(yīng)氛改。

護(hù)理險(xiǎn)和醫(yī)療險(xiǎn)為主要?jiǎng)?chuàng)新方向

所謂稅優(yōu)健康險(xiǎn)，即適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)。購(gòu)買適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)允許在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除臊癞，限額2400元/年（200元/月）辐逝。相當(dāng)于將個(gè)稅起征點(diǎn)每月最高上調(diào)200元。

2015年12月绣嫉，財(cái)政部等部門聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)的通知》黄惭，在31個(gè)城市實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)。2017年7月普计，商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅試點(diǎn)政策推至全國(guó)祟俯，對(duì)個(gè)人購(gòu)買符合條件的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許按每年最高2400元的限額予以稅前扣除迂唤。

2023年7月五妹，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》，擴(kuò)大產(chǎn)品類型革惊、產(chǎn)品被保險(xiǎn)人群體辞皇，同時(shí)不再要求稅優(yōu)健康險(xiǎn)使用示范條款，將產(chǎn)品設(shè)計(jì)交給經(jīng)營(yíng)主體骏卿，保險(xiǎn)公司可根據(jù)消費(fèi)者的需求來設(shè)計(jì)符焊，享有更大的產(chǎn)品設(shè)計(jì)自主權(quán)和產(chǎn)品創(chuàng)新空間。

今年5月姻僧，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局在《關(guān)于銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)做好金融“五篇大文章”的指導(dǎo)意見》中強(qiáng)調(diào)规丽，豐富稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品供給，讓相關(guān)政策惠及更多人民群眾撇贺。

在政策的推動(dòng)下嘁捷，中國(guó)人壽、人保健康显熏、平安健康險(xiǎn)雄嚣、太平洋健康險(xiǎn)等紛紛推出多款稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，覆蓋長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)喘蟆、醫(yī)療保險(xiǎn)及疾病保險(xiǎn)等稅優(yōu)險(xiǎn)種缓升，可對(duì)接在職人員、少兒蕴轨、老年人港谊、帶病體等各類人群。例如橙弱，人保健康聯(lián)合螞蟻保推出終身護(hù)理險(xiǎn)歧寺，保障10種特定疾病和1—3級(jí)意外傷殘；太平人壽推出太平惠鑫保護(hù)理保險(xiǎn)傻椿，主要聚焦護(hù)理保障阅秀，護(hù)理保險(xiǎn)金包含一次性護(hù)理保險(xiǎn)金及長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)金兩項(xiàng)責(zé)任；平安健康險(xiǎn)聯(lián)合螞蟻保推出好醫(yī)保·少兒長(zhǎng)期醫(yī)療（0免賠）京拣，保障特定疾病門診虽浆、一般疾病及意外住院醫(yī)療等。

總體來看帜猩，護(hù)理保險(xiǎn)休惰、醫(yī)療保險(xiǎn)是當(dāng)前保司探索和創(chuàng)新的主要方向‰祝“主要原因有二：一是因?yàn)閭鹘y(tǒng)醫(yī)療保險(xiǎn)基本飽和杜凌，特別是大病保險(xiǎn)已經(jīng)覆蓋12.6億人；二是因?yàn)閭鹘y(tǒng)醫(yī)療保險(xiǎn)保費(fèi)較低杰翰，對(duì)于消費(fèi)者來說其稅優(yōu)效益非常小名篷，并且購(gòu)買程序還比較復(fù)雜，導(dǎo)致消費(fèi)者沒有購(gòu)買積極性久规，保險(xiǎn)公司也沒有銷售積極性湖笨∑炱耍”中央財(cái)經(jīng)大學(xué)中國(guó)精算科技實(shí)驗(yàn)室主任陳輝對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示蹦骑。

稅優(yōu)護(hù)理險(xiǎn)保費(fèi)相對(duì)較高，當(dāng)前我們國(guó)家也進(jìn)入了老齡化時(shí)代臀防，消費(fèi)者對(duì)于護(hù)理險(xiǎn)的需求也較大眠菇，所以保險(xiǎn)公司開發(fā)護(hù)理險(xiǎn)產(chǎn)品可以和消費(fèi)者實(shí)現(xiàn)雙贏，因此近年來保險(xiǎn)公司紛紛將稅優(yōu)護(hù)理險(xiǎn)作為創(chuàng)新方向袱衷。

8家機(jī)構(gòu)去年稅優(yōu)健康險(xiǎn)保費(fèi)合計(jì)2.8億元

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到捎废，除卻稅優(yōu)護(hù)理險(xiǎn)的保費(fèi)因素，積極開發(fā)稅優(yōu)護(hù)理險(xiǎn)致燥、稅優(yōu)醫(yī)療險(xiǎn)等產(chǎn)品也符合當(dāng)前人身險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的“大健康戰(zhàn)略”定位登疗。

“隨著行業(yè)的發(fā)展，客戶的需求越來越差異化嫌蚤，一家成熟的保險(xiǎn)公司辐益，產(chǎn)品體系要多層次，服務(wù)體系更要多層次脱吱，來覆蓋客戶全需求智政。太平人壽在打造一個(gè)涵蓋大健康與大養(yǎng)老的‘保險(xiǎn)+’現(xiàn)代客戶服務(wù)生態(tài)圈，稅優(yōu)商業(yè)健康保險(xiǎn)也是我們不斷完善這個(gè)服務(wù)生態(tài)圈中的一環(huán)苦频∏褰兀”太平人壽方面表示。

值得一提的是梧杠，雖然保司的積極性較高弧蜒，可是稅優(yōu)健康險(xiǎn)的保費(fèi)規(guī)模卻不大。從多家保司披露2023年稅優(yōu)健康險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)情況來看，稅優(yōu)健康險(xiǎn)的保費(fèi)規(guī)模仍較小峭跺。

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)装芬，當(dāng)前已有8家機(jī)構(gòu)發(fā)布2023年稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品數(shù)據(jù)，合計(jì)實(shí)現(xiàn)原保費(fèi)收入2.8億元新罗。其中援栗，保費(fèi)規(guī)模最大的是人保健康，保費(fèi)規(guī)模最小的是太保健康训奢。數(shù)據(jù)顯示帘惜，人保健康稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品2023年實(shí)現(xiàn)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入8460.78萬元；太保健康稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品2023年實(shí)現(xiàn)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入647.52萬元饼暑。

其余的中國(guó)人壽稳析、太保壽險(xiǎn)、平安健康弓叛、太平人壽彰居、新華保險(xiǎn)、建信人壽2023年稅優(yōu)健康險(xiǎn)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入分別為4593.79萬元撰筷、5814萬元陈惰、3881.2萬元、1352萬元毕籽、1003.23萬元抬闯、2179.07萬元。