在人口老化的時(shí)代，許多國(guó)家都出現(xiàn)老窮問(wèn)題于扳，老年人在失去謀生能力之后宅集，通常靠三大資助過(guò)活炸穿，分別是資產(chǎn)拔灾，退休金和子女撫養(yǎng)，其中所有的人都能享有的就是政府提供的退休金保障暖鬓。但在臺(tái)灣社會(huì)中继锰，退休金卻是多年來(lái)的未報(bào)單，當(dāng)?shù)匾?guī)模最大的社保機(jī)制是勞工保險(xiǎn)刹埋，但多次傳出要破產(chǎn)的消息钮咱，官方甚至在最新一期的財(cái)務(wù)報(bào)告中宣布耍才，勞保預(yù)計(jì)在2028年破產(chǎn)这敬，將臺(tái)灣2300萬(wàn)人中有大約1000萬(wàn)人投保，勞工保險(xiǎn)是臺(tái)灣規(guī)模最大的社苯抖洌基金崔涂，也是無(wú)數(shù)工薪族未來(lái)的寄托，到底為何會(huì)被說(shuō)即將破產(chǎn)呢始衅？

在探討這個(gè)問(wèn)題之前冷蚂，我們要先來(lái)簡(jiǎn)單說(shuō)明一下什么是勞工保險(xiǎn)，臺(tái)灣的勞工保險(xiǎn)是政府制定的一種強(qiáng)制性社保制度汛闸。也是臺(tái)灣最早開始實(shí)施的社會(huì)保險(xiǎn)由公司替勞工加保蝙茶，最主要的功能有職災(zāi)以及老年給付，以職災(zāi)來(lái)說(shuō)假如小陳在工廠工作時(shí)诸老，手臂被機(jī)器劃傷隆夯，便可以請(qǐng)領(lǐng)勞保職災(zāi)醫(yī)療不足。如果我們這次的主題則是勞保老年給付别伏，類似退休金的功能蹄衷，也就是勞工在退休后才能夠從來(lái)勞保領(lǐng)取年金。事實(shí)上臺(tái)灣的勞工可領(lǐng)取至少兩種退休金厘肮，一個(gè)是我們剛才說(shuō)的勞保老年給付愧口，另外一個(gè)叫做勞工退休金，如果是臺(tái)灣朋友可以打薪資單看看咆杯，有一個(gè)項(xiàng)目是雇主提撥的勞退金指得就是勞退幌瓦。另一個(gè)項(xiàng)目則是勞保。以下我們就來(lái)試算一般工薪族退休后會(huì)如何得到保障终太。

假設(shè)小王是一個(gè)25歲的職場(chǎng)新人月薪是三萬(wàn)元苫担，預(yù)估它未來(lái)將工作35年萨羽，個(gè)人薪資成長(zhǎng)率是1.5%。那就勞保而言他在65歲退休時(shí)旬城，每個(gè)月可以領(lǐng)取約新臺(tái)幣1.8萬(wàn)元钙径，勞退則大約7600元。也就是說(shuō)老年后的小王至少每個(gè)月可以領(lǐng)到加總起來(lái)約新臺(tái)幣2.5萬(wàn)元（約842美元）卒赖。假如他的薪資和年資愈高踊嘲，那就可以領(lǐng)得更多，對(duì)于一個(gè)退休老人來(lái)說(shuō)睡清，一個(gè)月兩萬(wàn)多元的退休金不無(wú)小補(bǔ)疏菩。假如他們有資產(chǎn)或者子女無(wú)力扶養(yǎng)，那退休金堪稱他的為生命脈刨仑。然而臺(tái)灣的勞保卻面臨破產(chǎn)疑慮郑诺。

假設(shè)未來(lái)真的發(fā)生最糟狀況，那就算勞工過(guò)往累計(jì)的保險(xiǎn)金沒有歸零杉武，但肯定會(huì)沖擊原先能領(lǐng)到的金額辙诞。到時(shí)候那些本來(lái)就處于貧窮線附近的老年人，恐怕生活會(huì)更加艱難轻抱，勞保從1950年代開辦至今已經(jīng)有數(shù)十年歷史飞涂，到底為什么會(huì)破產(chǎn)背后原因跟他的運(yùn)作機(jī)制有絕對(duì)關(guān)系。

勞保采用的是“隨收隨付制”也就是現(xiàn)有勞工提供部分所得給退休者當(dāng)年金祈搜。打個(gè)比方說(shuō)较店，假設(shè)勞保年金是一個(gè)大水池，現(xiàn)役勞工們負(fù)責(zé)的就是往水池里倒水容燕，退休勞工就可以從水池里取水梁呈。我們可以想象當(dāng)注水大于或等于被抽走的水，那這個(gè)水池就不會(huì)有枯竭的問(wèn)題蘸秘，而這就是勞保最初的設(shè)計(jì)理念官卡，每一代勞工都負(fù)責(zé)照顧上一代勞工，形成永續(xù)的互助制度桶辉，乍看一下這個(gè)制度很完美募型，但他的預(yù)測(cè)其實(shí)有問(wèn)題，就是必須建立在人口結(jié)構(gòu)不會(huì)改變的大前提上面杠尘，如今我們都知道臺(tái)灣已經(jīng)邁入手指化和高齡化社會(huì)哀揽，換句話說(shuō)，能夠幫水池注水的人越來(lái)越少逐漸無(wú)法負(fù)擔(dān)從水池取水的退休時(shí)代酗裕，結(jié)果整個(gè)資金池的水位不斷降低睬肮。

因此政府估計(jì)2028年會(huì)見低，我們來(lái)看看幾個(gè)關(guān)鍵數(shù)據(jù)2021年初弥禀，勞毕凰撸基金余額是7600億元（約256億美元）诡岂，從收支狀況來(lái)看是負(fù)460億元（約15.4億美元），雖然靠著政府補(bǔ)貼和投資收益還能營(yíng)運(yùn)曾瞪。但政府估計(jì)收支差額會(huì)越拉越大登鄙。到2028年將高達(dá)2900億元（約97.6億美元）。屆時(shí)基金余額是負(fù)881億元（約29.6億美元）掰儿，也就是歸零破產(chǎn)骤公。有人可能會(huì)好奇，勞毖锇希基金的投資收益難道不足以彌補(bǔ)收入差距嗎阶捆？事實(shí)上，勞保期間從2000年到2020年的平均收益是5.75%钦听，看起來(lái)不算太低洒试，但因?yàn)椴铑~越來(lái)越大，根據(jù)勞動(dòng)部推轂除非投資報(bào)酬率達(dá)到7%以上朴上，才有可能延緩破產(chǎn)年限垒棋，只要投報(bào)率低于7%都會(huì)在2028年破產(chǎn)。

除了簡(jiǎn)單的投資效益和余額計(jì)算外余指，如果算進(jìn)勞保潛在負(fù)債也就是尚未提存準(zhǔn)備捕犬，但未來(lái)必須支付的金額。讓債務(wù)更高達(dá)新臺(tái)幣10兆元酵镜，因此不少人認(rèn)為勞保破產(chǎn)是命中注定，這也造成不少臺(tái)灣年輕一輩的恐慌柴钻，擔(dān)心自己辛苦賺錢交勞保淮韭，未來(lái)卻無(wú)法保障自己的退休生活，而是被用來(lái)支付當(dāng)前年長(zhǎng)者的老年年金淫蜕。不過(guò)也有另外一批人比較樂(lè)觀恐氓，認(rèn)為勞保破產(chǎn)命運(yùn)仍有轉(zhuǎn)圜余地，他們提出的一種拯救方式是制度改革肩检，剛才我們把勞保資金比喻成水池叛剩，讓水位延緩下降有兩條路分別是減少取水量和增加注水量，從實(shí)際面上來(lái)說(shuō)泉疆，就是延后勞工退休年齡派料，提高保費(fèi)提撥率或是降低年金給付金額。

但其中提高保費(fèi)提撥率會(huì)影響年輕人和雇主的權(quán)益滑攘，降低年金給付則會(huì)沖擊老年人的生活品質(zhì)腊匆，換句話說(shuō)，這兩招都會(huì)引起民眾反彈超璧。因此隙趣，只有延后退休年齡比較可行卖织，但也被嫌緩不濟(jì)極。所以樂(lè)觀派還提出另外一種方案就是增加額外的注水來(lái)源旱万，當(dāng)前臺(tái)灣政府的態(tài)度是政府若沒倒萤晴，勞保就不會(huì)倒。言下之意就是政府負(fù)責(zé)出手救勞保胁后，事實(shí)上政府在近三年每年都在補(bǔ)助勞保兩三百億硫眯，而且也都順利維持住勞保的財(cái)務(wù)運(yùn)作。

總結(jié)來(lái)說(shuō)择同，認(rèn)為勞保會(huì)破產(chǎn)的一派著眼點(diǎn)在于人口結(jié)構(gòu)的變遷两入，認(rèn)為原先永續(xù)互助的設(shè)計(jì)理念將會(huì)因?yàn)槿丝诮Y(jié)構(gòu)改變而無(wú)法持續(xù)下去，至于相信不會(huì)破產(chǎn)的一派則是認(rèn)為還有許多方法能夠拯救勞保財(cái)務(wù)狀況敲才。至于有沒有其他國(guó)家的案例可尋呢裹纳？我們可以看看人口少子化與老齡化更嚴(yán)重的日本是怎么做的？雖然制度面不全然一樣但是有些可比之處紧武。在日本眾多老年年金中剃氧，比較類似勞保的就是厚生年金。加保對(duì)象也是企業(yè)員工阻星，由于日本很早就面臨人口結(jié)構(gòu)改變的問(wèn)題朋鞍，因此我們剛才提過(guò)的勞保拯救方案，他們幾乎都做過(guò)了妥箕。

但是他們?cè)?994年和2000年都曾延后國(guó)民能夠申領(lǐng)年金的年紀(jì)滥酥，一路從55歲提高到65歲。另外他們也克服務(wù)民眾的不滿涮婿，調(diào)降年金給付和提高保費(fèi)負(fù)擔(dān)棍丽。其次日本政府也拉高對(duì)年金的補(bǔ)助，甚至達(dá)到基金財(cái)務(wù)支出的1/2掠佛〈认瑁看到這里可能有人會(huì)好奇為何日本老年人不會(huì)因?yàn)槟杲鸨徽{(diào)低而不滿。原因很簡(jiǎn)單日本是儲(chǔ)蓄大國(guó)蔽碘，有6成的儲(chǔ)蓄都在老年人的戶頭因镊，平均一戶存款2200多萬(wàn)日元（約16.8萬(wàn)美元，新臺(tái)幣約500萬(wàn)元）武慨。因此晋劫，日本內(nèi)閣府通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，當(dāng)?shù)?0歲以上的國(guó)民中有七成不擔(dān)心經(jīng)濟(jì)問(wèn)題听谓。

這也是為何能夠順利推動(dòng)已經(jīng)下修的原因钙幼。那日本跟臺(tái)灣相比，會(huì)發(fā)現(xiàn)他們因?yàn)楹茉绺母镅由险度氪罅抠Y金仿村，因此年金沒有破產(chǎn)疑慮锐朴，而且從歷史因素來(lái)看，日本戰(zhàn)后到經(jīng)濟(jì)起飛期累積出驚人的財(cái)富蔼囊，因此他們年金的家底也相對(duì)雄厚焚志。這也難怪日本政府豪言年金就算過(guò)了100年也不會(huì)倒，雖然日本年金目前沒有破產(chǎn)疑慮畏鼓，但他們也有自己的問(wèn)題酱酬，就是民眾對(duì)年金不信任，一方面是年輕人憂心年金是不是真的能運(yùn)營(yíng)百年云矫。另外膳沽，日本非正式職員愈來(lái)愈多，其中不少人因?yàn)樾劫Y不穩(wěn)定而拒絕年金让禀。

根據(jù)日本厚生勞動(dòng)省年金局統(tǒng)計(jì)挑社，民眾年金繳費(fèi)率愈來(lái)愈低甚至跌破六成，從日本的歷史可以看到巡揍，年金制度在高齡化社會(huì)中本來(lái)就面臨巨大挑戰(zhàn)痛阻，但如果政府和民意能夠互相配合，還是能延長(zhǎng)退休基金的壽命奸桃，但日本在年金議題上其實(shí)還有一個(gè)更殘酷的問(wèn)題音拢，就是老人領(lǐng)了年金確實(shí)很難養(yǎng)老，日本金融廳今年有一份報(bào)告內(nèi)容說(shuō)葬陡，一個(gè)領(lǐng)取平均薪資又加入厚生年金保險(xiǎn)的日本人丈蛇，他在工作40年后退休，夫妻兩人領(lǐng)取的年金還不足以支付平均開銷缅煎，估計(jì)每對(duì)日本夫婦除了年金外泌盒，還要多存2000萬(wàn)日元才夠用，這后續(xù)才是臺(tái)灣在勞保議題中真正需要關(guān)注的危機(jī)督注，對(duì)于擁有資產(chǎn)的退休者而言，年金減少并不會(huì)帶來(lái)太大問(wèn)題捡路。但根據(jù)統(tǒng)計(jì)全臺(tái)家庭收支調(diào)查中最低所得組有一半以上是高齡家庭芬吸，沒有年金他們恐怕難以存活，因此悍蔫，勞保破產(chǎn)議題談的其實(shí)就是老窮問(wèn)題奶膘，如果沒有順利運(yùn)作下去，恐怕臺(tái)灣版本的下流老人現(xiàn)象會(huì)越來(lái)越嚴(yán)重盯桦。

好了慈俯，這次的故事就到這里，對(duì)這個(gè)話題有興趣的朋友不妨在下面留言來(lái)聊聊你們的想法拥峦。